การวิเคราะห์การเบิกจ่ายงบประมาณกองนโยบายและแผนจากระบบการเบิกจ่ายงบประมาณ (GFMIS) ของมหาวิทยาลัยราชภัฏพิบูลสงคราม ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2556-2558

Abstract

รายงานวิจัยสถาบัน เรื่อง การวิเคราะห์การเบิกจ่ายงบประมาณกองนโยบายและแผนจากระบบการเบิกจ่ายงบประมาณ (GFMIS) ของมหาวิทยาลัยราชภัฏพิบูลสงคราม ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 – 2558 มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ทราบถึงการเบิกจ่ายงบประมาณกองนโยบายและแผน จากระบบการเบิกจ่ายงบประมาณ (GFMIS) ของมหาวิทยาลัยราชภัฏพิบูลสงคราม ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 – 2558 เพื่อใช้เป็นข้อมูลเบื้องต้นในการวางแผนงบประมาณล่วงหน้าให้สอดคล้องกับความต้องการพันธกิจ วัตถุประสงค์ และเพื่อใช้ในการวางแผนจัดสรรงบประมาณให้กับ งาน/โครงการ/กิจกรรมต่าง ๆ ในปีถัดไป โดยข้อมูลที่ใช้ในการวิเคราะห์ครั้งนี้ คือข้อมูลจากระบบการเบิกจ่ายงบประมาณ (GFMIS) ของมหาวิทยาลัยราชภัฏพิบูลสงครามตั้งแต่ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 – 2558 เป็นการวิเคราะห์ข้อมูลเชิงปริมาณ โดยการใช้โปรแกรม MS Excel ในการวิเคราะห์ข้อมูล เปรียบเทียบข้อมูล สถิติที่ใช้ประกอบด้วย จำนวน และค่าร้อยละ (Percentage) ผลการวิเคราะห์สรุปได้ ดังนี้ 1.) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 4,725,990 บาท ใช้ไปจำนวนทั้งสิ้น 1,568,665.24 บาท คิดเป็นร้อยละ 33.20 2.) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 6,901,200 บาท ใช้ไปจำนวนทั้งสิ้น 5,611,542.94 บาท คิดเป็นร้อยละ 81.31 3.) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 2,108,200 บาท ใช้ไปจำนวนทั้งสิ้น 1,500,759.69 บาท คิดเป็นร้อยละ 71.20 และสามารถสรุปตามงบรายจ่าย และหมวดรายจ่าย ได้ดังนี้ 1.) งบบุคลากร (หมวดเงินเดือน, ค่าจ้างชั่วคราว) : ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 – 2558 กองนโยบายและแผน ไม่มีงบบุคลากร 2.) งบดำเนินงาน (หมวดเงินคำตอบแทน – ใช้สอย – วัสดุ, ค่าสาธารณูปโภค) : ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 3,942,000 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 984,006.74 บาท (ร้อยละ 24.96) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 761,200 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 701,396.32 บาท (ร้อยละ 92.14) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 1,260,800 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 748,415.69 บาท (ร้อยละ 59.36) จะเห็นว่า ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับงบประมาณมากกว่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 จำนวน 2,957,993.26 บาท และได้รับงบประมาณมากกว่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 จำนวน 2,681,200 บาท 3.) งบลงทุน (หมวดเงินค่าครุภัณฑ์, ค่าลิ้งก่อสร้าง) : ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 13,990 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 13,990 บาท (ร้อยละ 100) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ไม่มีงบลงทุน ปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 77,400 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 77,400 บาท (ร้อยละ 100) จะเห็นว่า ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับงบประมาณน้อยกว่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 จำนวน 63,410 บาท และปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ไม่มีงบลงทุน 4.) งบอุดหนุน (หมวดเงินอุดหนุน) : ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 270,000 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 73,900 บาท (ร้อยละ 27.37) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 4,840,000 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 3,628,489.17 บาท (ร้อยละ 74.97) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 270,000 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 175,500 บาท (ร้อยละ 65.00) จะเห็นว่า ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับงบประมาณน้อยกว่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 จำนวน 4,570,000 บาท และได้รับงบประมาณเท่ากับปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 คือ 270,000 บาท 5.) งบรายจ่ายอื่น (หมวดเงินรายจ่ายอื่น) : ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 500,000 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 496,768.50 บาท (ร้อยละ 99.35) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 1,300,000 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 1,281,657.45 บาท (ร้อยละ 98.59) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 ได้รับจัดสรรงบประมาณ จำนวนทั้งสิ้น 500,000 บาท ใช้งบประมาณไป จำนวนทั้งสิ้น 499,444 บาท (ร้อยละ 99.89) จะเห็นว่า ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ได้รับงบประมาณน้อยกว่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 จำนวน 800,000 บาท และได้รับงบประมาณเท่ากับปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 คือจำนวน 500,000 บาท จากการวิเคราะห์ข้อมูลงบประมาณในภาพรวม ได้ผลดังนี้ 1.) การวิเคราะห์งบประมาณแผ่นดินที่ได้รับจัดสรร และใช้จ่าย พบว่า กองนโยบายและแผนได้รับงบประมาณแผ่นดินในอัตราส่วนที่เท่ากันเกือบทุกปี มีในปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ที่ได้รับงบประมาณมากจากเดิม เนื่องจากมีโครงการที่เป็นงานในภาพมหาวิทยาลัยเพิ่มมากขึ้น ในส่วนของการใช้จ่ายงบประมาณแผ่นดิน พบว่า กองนโยบายและแผน มีอัตราการใช้จ่ายงบประมาณในแต่ละปี เกินร้อยละ 98 ทั้ง 3 ปี งบประมาณ 2.) การวิเคราะห์งบประมาณเงินรายได้ที่ได้รับจัดสรร และใช้จ่าย พบว่า กองนโยบายและแผนได้รับจัดสรรงบประมาณในส่วนของงบปกติ ในอัตราที่ใกล้เคียงกัน ไม่แตกต่าง แต่แตกต่างกันในส่วนของงบยุทธศาสตร์ ซึ่งได้รับเพิ่มขึ้นทุกปี ในส่วนของการใช้จ่ายงบประมาณเงินรายได้ พบว่า ในงบปกติ กองนโยบายและแผน มีอัตราการใช้จ่ายงบประมาณในแต่ละปี เกินร้อยละ 80 ทั้ง 3 ปีงบประมาณ ส่วนงบยุทธศาสตร์ มีการใช้จ่ายงบประมาณไม่แน่นอน